AGENZIA DELLE ENTRATE

 

PROVVEDIMENTO 2 luglio 2010.

(Agenzia delle Entrate)

 

Modalità e termini di comunicazione dei dati all'Anagrafe tributaria da parte degli operatori finanziari in relazione a trasferimenti da e per l'estero di denaro, titoli e valori, nonché delle operazioni oggetto di regolarizzazione di attività detenute all'estero effettuate ai sensi dell'articolo 13-bis del decreto-legge 1 luglio 2009, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102, e successive modificazioni - Modifiche al provvedimento del 28 luglio 2003, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 180 del 5 agosto 2003.

IL DIRETTORE DELL'AGENZIA

In base alle attribuzioni conferitegli dalle norme riportate nel seguito del presente provvedimento,

Dispone:

1. Modifiche ed integrazioni al provvedimento del 28 luglio 2003

1.1. Il tracciato record di dettaglio n. 4 del provvedimento del 28 luglio 2003 (7) è sostituito dall'allegato 1 al presente provvedimento.

1.2. Le attività regolarizzate nel corso del 2009, ai sensi dell'articolo 13-bis del decreto-legge 1 luglio 2009, n. 78 (8), nonché le altre informazioni previste dal provvedimento del 28 luglio 2003, sono trasmesse entro il 30 novembre 2010. Per gli anni successivi le suddette comunicazioni sono effettuate entro il 31 marzo dell'anno seguente.

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(7) Ved. Boll. Lav. e Trib. 2003, pag. 2584; I.L.P. 2003, pag. 1811.

(8) Ved. Boll. Lav. e Trib. 2009, pagg. 1892, 2228; I.L.P. 2009, pagg. 1284, 1605.

Motivazioni

Le disposizioni del presente provvedimento integrano e modificano il provvedimento del 28 luglio 2003 alla luce delle disposizioni di cui al decreto-legge 1 luglio 2009, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102, e successive modificazioni.

Riferimenti normativi

a) Attribuzioni del Direttore dell'Agenzia delle entrate:

Decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300 [art. 57; art. 62; art. 66; art. 67, comma 1; art. 68 comma 1; art. 71, comma 3, lettera a); art. 73, comma 4];

Statuto dell'Agenzia delle entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 42 del 20 febbraio 2001 (art. 5, comma 1; art. 6, comma 1);

Regolamento di amministrazione dell'Agenzia delle entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 36 del 13 febbraio 2001 (art. 2, comma 1);

decreto del Ministro delle Finanze 28 dicembre 2000, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 9 del 12 febbraio 2001.

b) Disciplina normativa di riferimento:

Legge 30 dicembre 2004, n. 311, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 306 del 31 dicembre 2004.

decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 151 del 30 giugno 1990;

decreto-legge 1 luglio 2009, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102, e successive modificazioni, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 150 dell'1 luglio 2009;

decreto-legge 3 agosto 2009, n. 103, convertito, con modificazioni, dalla legge 3 ottobre 2009, n. 141, recante disposizioni correttive del decreto-legge anticrisi n. 78 del 2009, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 179 del 4 agosto 2009;

decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 174 del 29 luglio 2003;

decreto del Presidente della Repubblica del 29 settembre 1973, n. 605, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 268 del 16 ottobre1973;

decreto del Presidente della Repubblica 22 luglio 1998, n. 322, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 208 del 7 settembre 1998;

decreto 31 luglio 1998, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 187 del 12 agosto 1998;

provvedimento del 28 luglio 2003, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 180 del 5 agosto 2003.

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