COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA

DELIBERAZIONE 28 dicembre 2011 (n. 18051).

(Gazzetta Ufficiale n. 34 del 10 febbraio 2012)

 

Determinazione della misura della contribuzione dovuta, ai sensi dell'art. 40 della legge n. 724/1994, per l'esercizio 2012

(Deliberazione n. 18051).

LA COMMISSIONE NAZIONALE PER LE SOCIETA' E LA BORSA

...omissis...

Delibera:

Art. 1.

Misura della contribuzione

1. Il contributo dovuto, per l'esercizio 2012, dai soggetti indicati nell'art. 1 della delibera n. 18.050 del 28 dicembre 2011 (26) è determinato nelle seguenti misure:

Riferimento normativo (delibera n. 18.050/2011)	Soggetti tenuti alla corresponsione	Misura del contributo
art. 1, lett. a)	SIM iscritte nell'Albo (incluse le società fiduciarie)	Come da successivo comma 2
art. 1, lett. b),	Banche italiane autorizzate ex art. 19, comma 4, ed ex art. 200, comma 4, del D.L.vo n. 58/1998	Come da successivo comma 2
art. 1, lett. c)	Società di gestione del risparmio che, alla data del 2/1/2011, abbiano esperito con esito positivo le procedure previste dal Regolamento della Banca d'Italia ex art. 34, comma 3, del D.L.vo n. 58/1998 per la prestazione del servizio di gestione di portafogli e/o di consulenza in materia di investimenti	Come da successivo comma 2
art. 1, lett. d)	Intermediari finanziari di cui all'art. 107, comma 1, del D.L.vo n. 385/1993	Come da successivo comma 2
art. 1, lett. e)	Agenti di cambio iscritti, alla data del 2/1/2012, nel Ruolo unico di cui all'art. 201, comma 6, del D.L.vo n. 58/1998 Agenti di cambio iscritti alla data del 2/1/2012 nel Ruolo speciale di cui all'art. 201, comma 5, del D.L.vo n. 58/1998	€ 1.410 pro capite € 90 pro capite
art. 1, lett. f)	Società di gestione del risparmio, SICAV e Organismi di investimento collettivo	Quota fissa pari ad € 4.400, maggiorata, nel caso di soggetti che offrono al pubblico le loro quote o azioni a seguito del deposito di un prospetto informativo, di € 1.855 per ciascun fondo ovvero, ove previsti, per ciascun comparto per i quali, alla data del 2/1/2011, sia in corso l'offerta al pubblico. Sono esclusi dal computo della maggiorazione i primi 2 fondi/comparti
art. 1, lett. g)	Imprese di assicurazione autorizzate, alla data del 2/1/2012, all'esercizio Rami vita III e/o V di cui all'art. 2, comma 1, del D.L.vo n. 209/2005	€ 6.435 pro capite
art. 1, lett. h	Promotori finanziari iscritti alla data del 2/1/2012 nell'Albo	€ 91 pro capite
art. 1, lett. i)	Borsa italiana SPA	€ 3.796.930
art. 1, lett. l)	MTS SPA	€ 413.895
art. 1, lett. m)	Monte titoli SPA	€ 657.835
art. 1, lett. n)	Cassa di Compensazione e garanzia SPA	€ 460.640
art. 1, lett. o)	Emittenti strumenti finanziari ammessi alla negoziazione in mercati regolamentati	Come da successivo comma 3
art. 1, lett. p)	Emittenti azioni e obbligazioni diffuse tra il pubblico in misura rilevante iscritti nell'apposito Elenco CONSOB	€ 12.790 pro capite
art. 1, lett. q)	Soggetti che effettuano sollecitazioni all'investimento, diversi da quelli indicati nell'art. 1, lett. f) e g)	Come da successivi commi 4 e 5
art. 1, lett. r)	Società di revisione	Come da successivo comma 6
art. 1, lett. s)	SIM, Banche e Società di gestione di mercati regolamentati autorizzate all'esercizio dell'attività di gestione di sistemi multilaterali di negoziazione	Come da successivo comma 7
art. 1, lett. t)	Internalizzatori sistematici iscritti nell'apposito Elenco CONSOB	Come da successivo comma 8
art. 1, lett. u)	Agenzie di rating	Come da successivo comma 9
art. 1, lett. v)	Organismi promotori finanziari	€ 308.350

2. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettera a), b), c) e d) della delibera n. 18.050 del 28 dicembre 2011 è computato con riferimento al numero dei servizi/attività di investimento autorizzati alla data del 2 gennaio 2012 [esclusa l'attività di gestione di sistemi multilaterali di negoziazione di cui all'art. 1, comma 5, lettera g), del D.L.vo n. 58/1998] nelle seguenti misure:

a) 1 servizio/attività di investimento: € 2.208;

b) 2 servizi/attività di investimento: € 9.568;

c) 3 servizi/attività di investimento: € 17.664;

d) 4 servizi/attività di investimento: € 23.552;

e) 5 servizi/attività di investimento: € 29.440;

f) 6 servizi/attività di investimento: € 38.640.

3. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettera o), della delibera n. 18.050 del 28 dicembre 2011 è computato con riferimento agli strumenti finanziari quotati o ammessi alle negoziazioni alla data del 2 gennaio 2012.

Per gli emittenti italiani di cui ai punti o1) ed o2):

a) l'importo del contributo per le azioni è pari ad una quota fissa di € 10.320 fino a € 10.000.000 di capitale sociale, più € 96,9 ogni € 500.000 oltre € 10.000.000 e fino a € 100.000.000 di capitale sociale, più € 77,9 ogni € 500.000 oltre € 100.000.000 di capitale sociale. Per le frazioni di € 500.000 la relativa tariffa viene applicata proporzionalmente;

b) l'importo del contributo per le obbligazioni è pari ad una quota fissa di € 10.320 per ogni emissione quotata. Sono esentate le obbligazioni già quotate di diritto alla data del 2 gennaio 1998;

c) l'importo del contributo per i warrant è pari ad una quota fissa di € 10.320 per ogni warrant quotato;

d) l'importo del contributo per i covered warrant, per i certificates, per gli exchange traded commodities e per gli exchange traded notes è pari ad una quota fissa di € 1.440 per ogni strumento quotato;

e) l'importo del contributo per le quote e le azioni di fondi comuni di investimento, di exchange traded funds e di sicav emesse da società italiane è pari ad una quota fissa di € 2.820 per ciascun fondo o per ciascun comparto quotato;

f) la misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad € 411.555.

Per gli emittenti esteri di cui al punto o1):

a) l'importo del contributo per le azioni, le obbligazioni ed i warrant emessi è pari ad una quota fissa di € 10.320;

b) l'importo del contributo per i covered warrant, per i certificates, per gli exchange traded commodities e per gli exchange traded notes è pari ad una quota fissa di € 1.440 per ogni strumento quotato;

c) l'importo del contributo per le quote e le azioni di fondi comuni di investimento, di exchange traded funds e di sicav è pari ad una quota fissa di € 2.820 per ciascun fondo o per ciascun comparto quotato;

d) la misura massima della contribuzione per ciascun emittente è pari ad € 411.555.

4. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettera q), punti q1) e q2) della delibera n. 18.050 del 28 dicembre 2011 è determinato nelle seguenti misure:

- 4/1 per le sollecitazioni all'investimento e per le offerte pubbliche di acquisto e/o di scambio per le quali, a seguito dell'approvazione del prospetto o del documento di offerta, il soggetto proponente non abbia concluso la sollecitazione ovvero l'offerta pubblica, è pari ad una quota fissa di € 2.375;

- 4/2 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto prodotti finanziari che conferiscono, dietro pagamento di un premio, il diritto di percepire la differenza monetaria tra un valore prestabilito ed il valore di mercato dell'attività sottostante, è pari a € 235 per ogni sollecitazione conclusa (collocamento di una singola tranche per tale intendendosi una singola serie di titoli, distintamente individuati, contraddistinta da un differente valore teorico prestabilito);

- 4/3 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto buoni di acquisto o di sottoscrizione di prodotti finanziari è pari, per ciascuna sollecitazione, ad una quota fissa di € 2.375 maggiorata, nel caso di sollecitazione avente controvalore superiore a € 500.000, dello 0,475% del controvalore eccedente tale importo. La misura massima della contribuzione è pari a € 2.500.000 per ciascuna sollecitazione all'investimento;

- 4/4 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto strumenti finanziari (diversi dai titoli di capitale) emessi in modo continuo o ripetuto da banche, di cui all'art. 34-ter, comma 4, del regolamento CONSOB n. 11.971/1999, è pari ad una quota fissa di € 365 per ciascuna sollecitazione conclusa;

- 4/5 per le altre sollecitazioni all'investimento, per le altre offerte pubbliche di acquisto e/o per le offerte pubbliche di scambio è pari, per ciascuna sollecitazione ovvero per ciascuna offerta pubblica conclusa, ad una quota fissa di € 2.375 maggiorata, nel caso di offerta avente controvalore superiore ad € 13.000.000, dello 0,01828% del controvalore eccedente tale importo. La misura massima della contribuzione è pari a € 2.500.000 per ciascuna sollecitazione all'investimento ovvero per ciascuna offerta di acquisto e/o scambio.

5. Ai fini del computo del contributo riferito alle offerte di cui al comma 4, punti 4/3 e 4/5, per controvalore dell'offerta si intende il controvalore dell'offerta al pubblico in Italia. Tale controvalore è determinato con riferimento al prezzo definitivo d'offerta del prodotto finanziario indicato nel prospetto o documento informativo ed al quantitativo effettivamente collocato o acquistato. Per le offerte pubbliche di scambio il controvalore dell'operazione è costituito dal valore dei titoli effettivamente acquisiti. Per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto cambiali finanziarie o altri prodotti finanziari emessi sulla base di programmi di emissione annuali, il contributo è computato sul controvalore effettivamente collocato e comunque nei limiti del controvalore complessivo previsto dal programma di emissione e indicato nel prospetto o documento informativo.

6. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettera r), della delibera n. 18.050 del 28 dicembre 2011 è determinato nella misura del 9,2% dell'ammontare dei ricavi da corrispettivi per incarichi di revisione legale sul bilancio di esercizio e sul bilancio consolidato, conferiti ai sensi delle disposizioni contenute nella Parte IV, Titolo III, Capo II, Sezione VI, del D.L.vo n. 58/1998 e degli articoli 16, comma 1, e 43, c. 2, del D.L.vo n. 39/2010. Il contributo si applica ai ricavi da corrispettivi contabilizzati nel bilancio della società di revisione chiuso nel 2011.

7. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettera s), della delibera n. 18.050 del 28 dicembre 2011 è computato con riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle seguenti misure:

a) fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: € 21.120;

b) da n. 100 a n. 299 strumenti finanziari trattati: € 44.000;

c) da n. 300 a n. 799 strumenti finanziari trattati: € 66.000;

d) oltre n. 800 strumenti finanziari trattati: € 88.000.

8. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettera t), della delibera n. 18.050 del 28 dicembre 2011 è computato con riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle seguenti misure:

a) fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: € 7.425;

b) da n. 100 a n. 199 strumenti finanziari trattati: € 12.375;

c) da n. 200 a n. 399 strumenti finanziari trattati: € 17.325;

d) oltre n. 400 strumenti finanziari trattati: € 22.275.

9. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettera u), della delibera n. 18.050 del 28 dicembre 2011 è pari ad € 22.000, maggiorato ad € 80.585, per le Agenzie di rating di cui all'art. 3, comma 1, lettera m), del Regolamento (CE) 16 settembre 2009, n. 1060.

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(26) Ved. Boll. Lav. e Trib 2012, pag. 648.

Art. 2.

Disposizioni finali

1. Il presente provvedimento sarà pubblicato, oltre che nel Bollettino della CONSOB, nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica.

Roma, 28 dicembre 2011

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